Se você é empresário, muito provavelmente você já ouviu falar sobre os conceitos de lucratividade e rentabilidade.
Mas assim como muitas pessoas, pode ser que você não entenda bem a diferença entre eles e possa estar tirando conclusões precipitadas sobre o seu negócio.
Ambos são conceitos relacionados ao lucro líquido do negócio e importantes indicadores de desempenho que ajudam a compreender a saúde financeira de uma empresa.
Podem ser facilmente confundidos, mas existem diferenças importantes entre eles. Entender essas diferenças é o que fará com que a gestão financeira da sua empresa seja bem sucedida.
Vamos a elas!
O que é Lucratividade?
Lucratividade é o indicador que mostra quanto um negócio ganhou de fato em relação a tudo que recebeu, ou seja, a margem de lucro líquida.
É a relação entre faturamento das vendas versus o lucro obtido com elas.
Quando falamos em lucro, este se dá devido ao fato de o faturamento não ser completamente da empresa, devendo ser descontados custos como mão de obra, impostos, estrutura, entre outros.
Veja a seguir o cálculo utilizado para definir a Lucratividade (%) e um exemplo:
Lucratividade (%) = Lucro Líquido / Receita Bruta x 100
Imagine, por exemplo, que um determinado produto é vendido a R$ 100,00.
Desse valor, R$ 10,00 estão destinados à carga tributária, R$ 20,00 à compra de material e outros R$ 20,00 à mão de obra.
Assim, a cada unidade vendida, você tem um lucro líquido de R$ 50,00.
Se, durante um mês, sua loja vendeu 250 unidades, a receita bruta é de R$ 25 mil. O lucro líquido, entretanto, é de R$ 12,5 mil.
Então, é só calcular:
Lucratividade (%) = R$ 12.500,00 / R$ 25.000,00 x 100
Lucratividade (%) = 0,5 x 100
Lucratividade (%) = 50%
Assim, a lucratividade tem percentual de 50% nesse exemplo.
O que é Rentabilidade?
A Rentabilidade, por outro lado, é ligada ao investimento, ou seja, quanto ao retorno que um investimento inicial, ou qualquer outro tipo de investimento, proporcionou para o negócio.
Imagine que uma empresa tenha recebido um investimento inicial para iniciar suas atividades, o quanto essa empresa gerou de rendimentos a partir desse investimento inicial, é a sua rentabilidade.
É calculada com base na relação entre lucro líquido e os investimentos realizados pela empresa.
É utilizada para avaliar se um investimento vale a pena para a organização ou não e também utilizada como critério para a compra de ações, investidores estão sempre em busca de empresas rentáveis.
Veja a seguir o cálculo utilizado para definir a Rentabilidade (%) e um exemplo:
Rentabilidade (%) = Lucro Líquido / Investimentos x 100
Imagine o mesmo caso da venda de 250 unidades do produto que gerou um lucro de R$ 12,5 mil.
Para que esse lucro fosse alcançado, suponha ter sido necessário realizar um investimento em marketing de R$ 10 mil.
Logo, teríamos o cálculo:
Rentabilidade (%) = R$ 12.500.00 / R$ 10.000,00 x 100
Rentabilidade (%) = 1,25 x 100
Rentabilidade (%) = 125%
Nesse caso, a rentabilidade do investimento é de 125%, ou seja, a cada R$ 1 investido, obteve-se um retorno de R$ 1,25.
Como você viu, ambas utilizam o lucro líquido como base de comparação, mas apontam para análises distintas do desempenho financeiro da empresa.
É necessário entender bem esses dois conceitos e as diferenças entre eles pois é possível ter boa lucratividade e baixa rentabilidade, ou vice-versa e você a falsa impressão de que o seu negócio vai bem, mas a realidade pode ser outra.
A tomada de decisões fica mais assertiva quando estes dois conceitos são bem aplicados e entendidos corretamente, utilize sistemas de gestão se achar necessário e conte sempre com a ajuda do seu contador!
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